Prosim vas za pojasnilo knjiženja obrokov prehrane na službeni poti po Sloveniji, ki traja več kot 8 in manj kot 12 ur. V našem zavodu v teh primerih na potnem nalogu kot strošek beležimo "2 x prehrano" , znesek pa knjižimo kot dnevnico. Ali ravnamo pravilno?
Je pravilno. Enkrat na primer za mesec april 2016 je znesek 3,62 evrov knjižen na konti storitev 461… in enkrat na konti stroškov dela 464… prav tako znesek 3,62 evrov.
Kako knjižimo obračunani prispevek v javnem zavodu, ki ne izpolnjuje kvote zaposlenih invalidov?
Knjiženje na konte drugi stroški na kontu 465/ ter druge kratkoročne obveznosti za dajatve kto 230... na kredit. To je bil obračun, plačilo tega prispevka pa na konte 230/110 in evidenčno knjiženje 4029/499.
Smo javni zavod. Zanima me ali lahko amortizacijo poknjižim direktno na konte skupine 98 ali jo moram obvezno knjižiti v skupino 46 in nato prenesti na konte skupine 98?
Ja, narediti morate obračun amortizacije 462/03, 05. Nato pa pokrivanje te amortizacije glede na vire pridobitve osnovnega sredstva knjižite na 980/462 ali 92/462.
Kako knjižimo donacijo v blagu? Na primer nekdo nam podari tiskalnik ali pa dobimo račun dobavitelja s 100% popustom.
Ne glede na to ali dobite osnovno sredstvo v stvarni obliki (blago) ali pa kot račun dobavitelja s 100% popustom, knjižite 04/92. Obračunate amortizacijo na kontih 462/05 in jo pokrivate 92/462.
Izplačilo avtorskih honorarjev poteka preko Avtorske…
