2018.12.2.9 DDV in DDPO evidentiranje stroškov preteklih let
DDV asistenca, mag. Aleksandra Heinzer in mag. Katja Erjavšek Malič, KER
Smo javni zavod. V letošnjem letu smo prejeli dva računa za plačilo prefakturiranih mesečnih stroškov, ki se nanašajo še na leto 2015 in 2016. Računa smo takrat zavrnili zaradi neustreznih prilog, vendar so stroški dejansko nastali. Nova računa z ustreznimi prilogami smo prejeli šele septembra letos.
1. Zanima nas, na katere konte se knjižijo omenjeni stroški in ali se lahko prenesejo med odhodke poslovnega izda letošnjega leta?
2. Ali so ti odhodki davčno priznani in kako jih upoštevamo v davčnem obračunu (DDPO)?
3. Kako evidentirati omenjena prejeta računa v DDV evidencah in ali lahko upoštevamo odbitni delež DDV za mesec september 2018?
DDV vidik
Uvodoma opozarjam, da mi vsa dejstva opisanega primera niso poznana in tako korektnega odgovora nikakor ne morem podati. Poleg tega tudi ni jasno, kakšen je razlog, da ste dopolnitev računov prejeli tako zelo pozno. Zaradi navedenega v nadaljevanju…