Vprašalnik o notranjih kontrolah

4.1.5 Vprašalnik o notranjih kontrolah

Katja Rakar

Vprašalnik o NOTRANJIH KONTROLAH

Področje: PLAČE

ORGANIZACIJA:................................................

OBDOBJE PREGLEDA:................................................

IZPOLNIL:................................................

PREGLEDAL:................................................

OCENA DELOVANJA NOTRANJIH KONTROL:................................................

PREDLOGI ZA IZBOLJŠANJE DELOVANJA NOTRANJIH KONTROL:..........................

• 1. kontrolni cilj: Odobritev in potrditev transakcij povezanih s plačami

Evidentirana izplačila plač so rezultat opravljenega dela in morajo biti odobrena s strani pooblaščenih oseb.

Vprašanja za preveritev kontrolnih postopkov za doseganje prvega kontrolnega cilja:

• Kakšna je organizacijska struktura:

• v smislu maksimalno izkoriščene možnosti razmejitve dolžnosti?

• v smislu števila delavcev po posameznih sektorjih oziroma oddelkih računovodstva?

• v smislu ustreznosti opisov…