Danes je 16.2.2025

Input:

Knjižbe in usklajevalno - kontrolni postopki pred pripravo zaključne temeljnice za javne zavode

10.9.2024, , Vir: Verlag DashöferČas branja: 7 minut

5.9 Knjižbe in usklajevalno - kontrolni postopki pred pripravo zaključne temeljnice za javne zavode

Polona Gostan, Preizkušeni računovodja javnega sektorja, Preizkušeni državni notranji revizor

Primer kontrolnega obrazca (javni zavod) na dan 31.12.XX (bilanca stanja) pred pripravo zaključne temeljnice

Konto Stanje Kontrola Usklajeno da / ne  
Od 00 do 05 (razen 023) Konti osnovnih sredstev razred kontov  Register osnovnih sredstev, register drobnega inventarja, knjig Nabavna vrednost po kontih/ virih financiranja, amortizacija, odpisi, neodpisana vrednost 
023 Nepremičnine v gradnji / izdelavi Podporna dokumentacija o nabavah Vrednost vseh dosedanjih vlaganj 
06 do 08 Dolgoročne naložbe/terjatve/ posojila Podporna dokumentacija Usklajeno stanje 
10 in 11 Denarna sredstva Izpisek odprtih postavk UJP, Blagajna, Bančni izpisek za depozite Stanje denarnih sredstev 
12 do 16 Kratkoročne terjatve do kupcev in proračunskih uporabnikov, predujmi/varščine, finančne naložbe/obresti  Saldakonti kupcev in podporna dokumentacija (IOP za terjatve in predujme /varščine/naložbe) Usklajeno stanje z glavno knjigo, pomožnimi knjigami ter kar ni v pomožnih knjigah usklajeni IOP 
170 Kratkoročne terjatve do državnih institucij Izpisek iz eDavkov (kartica DDPO,…) Usklajeno stanje 
174  Terjatve za vstopni DDV Izpisek iz eDavkov (kartica DDV,…) Usklajeno stanje