Članek s tabelami v pdf.
Na podlagi podatkov premoženjskih bilanc proračunskih uporabnikov občine se v spletni aplikaciji AJPES pripravi obrazec Skupna premoženjska bilanca občine. Ta se sestavi kot zbirna bilanca iz podatkov, izkazanih v premoženjskih bilancah neposrednih uporabnikov in posrednih uporabnikov občinskega proračuna.
Osnovni podatki predstavljajo podatke občine. Večina podatkov se polni avtomatično s podatki registra proračunskih uporabnikov. Pri vnosu kontaktnih številk bodite pozorni, da so podatki pravilno vneseni zaradi morebitne dodatne komunikacije.
Obrazec Seznam PB predstavlja seznam premoženjskih bilanc, ki se vključujejo v skupno premoženjsko bilanco občine vključno s statusi teh premoženjskih bilanc. Dokler niso potrjene vse premoženjske bilance posamičnih proračunskih uporabnikov občine, občina ne more oddati skupne premoženjske bilance.
V obrazcu Seznam PB je tudi gumb BB Zbir, ki nadzorniku občine omogoča pregled podatkov po členitvi obrazca BB za vse njegove proračunske uporabnike. Z navedenim pregledom si nadzornik občine lahko pomaga pri pregledu in vnosu obrazložitev sprememb premoženja.
Pregled odstopanj terjatev in obveznosti v pobotu do proračunskih uporabnikov prikazuje obrazec Neusklajeni zneski. To je pomožni izračun, ki prikazuje informativni pregled podatkov o neusklajenem poročanju proračunskih uporabnikov občine.
Na nivoju PBO oziroma PBD se za namen sprotnega usklajevanja kaže obrazec z neusklajenimi zneski za tiste proračunske uporabnike (v nadaljevanju PU), ki se vključujejo v PBO oziroma PBD, sproti. Pregled neusklajenih pobotov preteklega leta je priporočljiv zaradi odprave ponavljajočih napak v preteklem letu. Gre za napake, ki so vezane na napačno izbiro kontov (npr. kontov skupine 14 oziroma 24), napačno uporabo šifre partnerjev in morda neustrezno usklajevanje podatkov konec poslovnega leta.
Pred vključitvijo podatkov iz premoženjskih bilanc proračunskih uporabnikov občinskega proračuna v skupno premoženjsko bilanco občine se pobotajo:
- Terjatve in obveznosti iz naslova sredstev, danih oziroma prejetih v upravljanje, izkazanih v premoženjskih bilancah neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna občine, ki se vključujejo v skupno premoženjsko bilanco občine.
- Zneski naložb v namensko premoženje, preneseno javnim skladom, oziroma zneski naložb v premoženje, preneseno v last drugim pravnim osebam javnega prava, ki so proračunski uporabniki in imajo premoženje na podlagi zakona v svoji lasti, z zneski skladov premoženja v javnih skladih in drugih pravnih osebah javnega prava, ki je v njihovi lasti, izkazani v premoženjskih bilancah neposrednih in posrednih proračunskih uporabnikov, ki se vključujejo v skupno premoženjsko bilanco občine.
- Za razliko, ugotovljeno med terjatvami in obveznostmi iz prve in druge alineje prejšnjega odstavka, se zmanjša ali poveča splošni sklad skupne premoženjske bilance občine.
Opozorilo
Primer ne odraža dejanskega stanja, gre za poljubna stanja prikazana zgolj za namen primera vnosa in priprave premoženjske bilance). V ta namen je ime zavezanca in njegovih ustanoviteljev izmišljeno, posledično primer nima prikazanih šifer proračunskih uporabnikov.
Primer
Primer izhaja iz priprave skupne premoženjske bilance občine Jablana, ki vključuje tri proračunske uporabnike, občina je vključena v sistem EZR države.
- Javni zavod Jablana,
- Krajevno skupnost, ki ni pravna oseba, zato je njeno premoženje vključeno v poslovnih knjigah občine in
- Občina Jablana.
V obrazcih z gumbom IZVOZ V EXCEL se podatki lahko izvozijo v Excel, v tej obliki se podatki lahko tudi shranijo na poljubno lokacijo na lokalnem strežniku.
Opozorilo
ZAMENJAVA NADZORNIKA OBČINE: V primeru, da je na strani občine prišlo do zamenjave nadzornika za pripravo skupne premoženjske bilance občine in je potrebno urediti delovanje funkcionalnosti, se mora občina obrniti na Ministrstvo za finance, Direktorat za zakladništvo, Sektor za zaledne operacije in glavne knjige zakladnice (pb.mf@gov.si), ki spremembo nadzornika sporoči na AJPES, ki nato dodeli pravice novemu uporabniku. V ta namen občina Ministrstvu za finance sporoči uporabniško ime in osebo, ki se želi dodati med nove nadzornike. Enako velja tudi za črtanje nadzornikov občin.
Obrazec OSNOVNI PODATKI: Osnovni podatki obsegajo: šifro PU, matično številko, davčno številko, Oznako SKIS, Naziv PU, naslov, odgovorno osebo (predstojnik), uradni elektronski naziv zavezanca, osebo, odgovorno za sestavljanje bilance, elektronski naslov kontaktne osebe, telefonsko številko, šifro proračuna in naziv proračuna. Elektronski naslov kontaktne osebe bo uporabljen za namen komunikacije med uporabnikom in AJPES oziroma MF o poročanju podatkov iz premoženjskih bilanc in za namen obveščanja o obrazcu NEUSKLAJENI ZNESKI na portalu AJPES. Pri vnosu elektronskega naslova bodite pozorni z vnosom, saj podatek ni kontroliran. V primeru napake vnosa, elektronska komunikacija ne bo možna.
A.Priprava premoženjske bilance javnega zavoda Jablana
1.Primer vnosa obrazca BB:
Javni zavod ima v primeru poleg sredstev v upravljanju še dolg. terjatve iz naslova sredstev ERAZMUS, gotovino v blagajni, stanje dobroimetja na podračunu pri UJP, kratkoročne terjatve do proračunskih uporabnikov, krat. terjatve iz financiranja (tj. terjatve za zamudne obresti do kupcev) krat. obveznosti za plače zaposlenim, do dobaviteljev, dolg. obveznosti iz fin. najema in obveznosti za sredstva v upravljanju.
|
Skupina kontov / konto
|
Naziv AOP
|
Oznaka AOP
|
Znesek bruto bilance in poslovnih knjig
|
|
|
|
|
|
|
A) DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU 001-002+003-004+005-006+007+012+016+021
|
000
|
56.000,00
|
|
00
|
NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
|
001
|
2.000,00
|
|
01
|
POPRAVEK VREDNOSTI NEOPREDMETENIH SREDSTEV
|
002
|
1.000,00
|
|
02
|
NEPREMIČNINE
|
003
|
50.000,00
|
|
03
|
POPRAVEK VREDNOSTI NEPREMIČNIN
|
004
|
15.000,00
|
|
04
|
OPREMA IN DRUGA OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
|
005
|
20.000,00
|
|
05
|
POPRAVEK VREDNOSTI OPREME IN DRUGIH OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV
|
006
|
10.000,00
|
|
06
|
DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE 008+009+010+011
|
007
|
0,00
|
|
060+061+069v
|
- Naložbe v delnice v državi in tujini
|
008
|
0,00
|
|
062+063+069w
|
- Druge dolgoročne kapitalske naložbe v državi in tujini
|
009
|
0,00
|
|
065+069x
|
- Naložbe v plemenite kovine, drage kamne, umetniška dela in podobno
|
010
|
0,00
|
|
066+067+069y
|
- Premoženje, preneseno javnim skladom in drugim osebam javnega prava
|
011
|
0,00
|
|
07
|
DOLGOROČNO DANA POSOJILA IN DEPOZITI (Skupaj) 013+014+015
|
012
|
0,00
|
|
070+071+079v
|
- Dolgoročna posojila, dana na podlagi posojilnih pogodb
|
013
|
0,00
|
|
072+073+079w
|
- Dolgoročna posojila, dana z odkupom vrednostnih papirjev
|
014
|
0,00
|
|
074+075+079x
|
- Dolgoročno dani depoziti in druga dolgoročno dana posojila
|
015
|
0,00
|
|
08
|
DOLGOROČNE TERJATVE IZ POSLOVANJA 017+018+019+020
|
016
|
10.000,00
|
|
080+081+089v
|
- Dolgoročna blagovna posojila, dana v državi in tujini
|
017
|
0,00
|
|
084+089w
|
- Dolgoročne terjatve za vnovčena poroštva
|
018
|
0,00
|
|
085+089x
|
- Druge dolgoročne terjatve iz poslovanja
|
019
|
10.000,00
|
|
086+089y
|
- Dolgoročne terjatve iz naslova finančnega najema
|
020
|
0,00
|
|
09
|
TERJATVE ZA SREDSTVA DANA V UPRAVLJANJE (Skupaj) 022+023+024+025
|
021
|
0,00
|
|
090x+091x
|
- Terjatve za sredstva, dana v upravljanje PU državnega proračuna
|
022
|
0,00
|
|
090y+091y
|
- Terjatve za sredstva, dana v upravljanje PU občinskega proračuna
|
023
|
0,00
|
|
|
B) KRATKOROČNA SREDSTVA; RAZEN ZALOG IN AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 027+028+029+030+031+042+047+053+054+055
|
026
|
12.110,00
|
|
10
|
DENARNA SREDSTVA V BLAGAJNI IN TAKOJ UNOVČLJIVE VREDNOTNICE
|
027
|
100,00
|
|
11
|
DOBROIMETJE PRI BANKAH IN DRUGIH FINANČNIH USTANOVAH
|
028
|
0,00
|
|
12
|
KRATKOROČNE TERJATVE DO KUPCEV
|
029
|
0,00
|
|
13
|
DANI PREDUJMI IN VARŠČINE
|
030
|
0,00
|
|
14
|
KRATKOROČNE TERJATVE DO UPORABNIKOV ENOTNEGA KONTNEGA NAČRTA 032+033+034+035+036+037+038+039+040+041
|
031
|
12.005,00
|
|
14d
|
- Terjatev PU-ja do upravljalca sistema sredstev EZR za stanje na podračunu
|
032
|
10.000,00
|
|
14x
|
- Kratkoročna posojila, dana na podlagi posojilnih pogodb - uporabnikom EKN (npr. posojila s strani upravljalca EZR)
|
033
|
0,00
|
|
14xo
|
- Obresti kratkoročnih posojil, danih na podlagi posojilnih pogodb - uporabnikom EKN
|
034
|
0,00
|
|
14xod
|
- Obresti dolgoročnih posojil, danih na podlagi posojilnih pogodb - uporabnikom EKN
|
035
|
0,00
|
|
14y
|
- Kratkoročna posojila, dana z odkupom vrednostnih papirjev - od uporabnikov EKN
|
036
|
0,00
|
|
14yo
|
- Obresti kratkoročnih posojil, danih z odkupom vrednostnih papirjev - od uporabnikov EKN
|
037
|
0,00
|
|
14yod
|
- Obresti dolgoročnih posojil, danih z odkupom vrednostnih papirjev - od uporabnikov EKN
|
038
|
0,00
|
|
14z
|
- Kratkoročno dani depoziti (npr. vloge, dane upravljalcu EZR) - uporabnikom EKN
|
039
|
0,00
|
|
14wo
|
- Obresti na stanja podračunov EZR - uporabnikom EKN
|
040
|
5,00
|
|
14q
|
- Ostale kratkoročne terjatve do uporabnikov EKN
|
041
|
2.000,00
|
|
15
|
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE 043+044+045+046
|
042
|
0,00
|
|
150+159v
|
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE V VREDNOSTNE PAPIRJE
|
043
|
0,00
|
|
151+159w
|
KRATKOROČNO DANA POSOJILA
|
044
|
0,00
|
|
152+153+159x
|
KRATKOROČNO DANI DEPOZITI
|
045
|
0,00
|
|
155+159y
|
DRUGE KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
|
046
|
0,00
|
|
16
|
KRATKOROČNE TERJATVE IZ FINANCIRANJA 048+049+050+051+052
|
047
|
5,00
|
|
16xo
|
- Obresti kratkoročnih posojil, danih na podlagi posojilnih pogodb
|
048
|
0,00
|
|
16xod
|
- Obresti dolgoročnih posojil, danih na podlagi posojilnih pogodb
|
049
|
0,00
|
|
16yo
|
- Obresti kratkoročnih posojil, danih z odkupom vrednostnih papirjev
|
050
|
0,00
|
|
16yod
|
- Obresti dolgoročnih posojil, danih z odkupom vrednostnih papirjev
|
051
|
0,00
|
|
16z
|
- Druge kratkoročne terjatve iz financiranja
|
052
|
5,00
|
|
17
|
DRUGE KRATKOROČNE TERJATVE
|
053
|
0,00
|
|
18
|
NEPLAČANI ODHODKI
|
054
|
0,00
|
|
19
|
AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE - SKUPAJ (vključno z vrednostjo vrednotnic)
|
055/1
|
0,00
|
|
19
|
AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE - razen vrednotnic (sem vnesete vrednost aktivnih časovnih razmejitev, ki se pobotajo na 1. nivoju)
|
055/2
|
0,00
|
|
3
|
ZALOGE
|
056
|
0,00
|
|
|
I. AKTIVA SKUPAJ 000+026+056
|
057
|
68.110,00
|
|
|
D) KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 059+060+061+062+063+074+077+083+084
|
058
|
39.100,00
|
|
20
|
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ZA PREJETE PREDUJME IN VARŠČINE
|
059
|
0,00
|
|
21
|
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH
|
060
|
20.000,00
|
|
22
|
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV
|
061
|
9.000,00
|
|
23
|
DRUGE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA
|
062
|
0,00
|
|
24
|
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI DO UPORABNIKOV ENOTNEGA KONTNEGA NAČRTA (Skupaj) 064+065+066+067+068+069+070+071+072+073
|
063
|
7.000,00
|
|
24d
|
- Obveznost upravljalca sredstev sistema EZR do PU-jev za stanje na podračunu
|
064
|
0,00
|
|
24x
|
- Kratkoročni krediti, prejeti na podlagi posojilnih pogodb - od uporabnikov EKN (npr. kredit s strani upravljavca EZR)
|
065
|
0,00
|
|
24xo
|
- Obresti kratkoročnih kreditov, prejetih na podlagi posojilnih pogodb - od uporabnikov EKN
|
066
|
0,00
|
|
24xod
|
- Obresti dolgoročnih kreditov, prejetih na podlagi posojilnih pogodb - od uporabnikov EKN
|
067
|
0,00
|
|
24y
|
- Kratkoročni krediti, prejeti z izdajo vrednostnih papirjev - od uporabnikov EKN
|
068
|
0,00
|
|
24yo
|
- Obresti kratkoročnih kreditov, prejetih z izdajo vrednostnih papirjev - od uporabnikov EKN
|
069
|
0,00
|
|
24yod
|
- Obresti dolgoročnih kreditov, prejetih z izdajo vrednostnih papirjev - od uporabnikov EKN
|
070
|
0,00
|
…
