Danes je 24.5.2024

Input:

Vprašalnik o notranjih kontrolah za kratkoročne obveznosti

26.6.2017, , Vir: Verlag DashöferČas branja: 5 minut

4.4.5.1 Vprašalnik o notranjih kontrolah za kratkoročne obveznosti

Katja Rakar

Vprašalnik o NOTRANJIH KONTROLAH

Področje: KRATKOROČNE OBVEZNOSTI povezane s postopkom NABAVE

ORGANIZACIJA:................................................

OBDOBJE PREGLEDA:................................................

IZPOLNIL:................................................

PREGLEDAL:................................................

OCENA DELOVANJA NOTRANJIH KONTROL:................................................

PREDLOGI ZA IZBOLJŠANJE DELOVANJA NOTRANJIH KONTROL:..........................

1. kontrolni cilj: Odobritev in potrditev transakcij povezanih z nabavo in kratkoročnimi obveznostmi

Evidentirane nabavne transakcije predstavljajo dejansko prejet material oziroma opravljene storitve in njihovo odobritev. Evidentirana izplačila se nanašajo na dejansko nabavljen material oziroma opravljene storitve.

Vprašanja za preveritev kontrolnih postopkov za doseganje prvega kontrolnega cilja:

- Kako in kdo odobri nabavne transakcije in izplačila za nabavljen material oziroma opravljeno